Декларация Renta (IRPF) для физлиц в Испании: как подать
Declaración de la Renta — годовая декларация по подоходному налогу (IRPF) для физлиц: работников, пенсионеров, арендодателей. AEAT готовит borrador (черновик), но подтверждать его вслепую опасно: можно потерять вычеты или, наоборот, получить paralela / liquidación provisional с доплатой, процентами или риском санкции. Ниже: кто обязан подавать, как проверить borrador, вычеты, сроки кампании Renta, результат (к возврату или к доплате) и что делать при ошибке. Это для налоговых резидентов; нерезиденты подают Modelo 210 (IRNR).
Что такое Renta/IRPF
IRPF — налог на доходы физлиц; declaración de la Renta подаётся раз в год за предыдущий год.
AEAT формирует borrador на основе своих данных; вы его проверяете, исправляете и подтверждаете.
Результат — a devolver (к возврату) или a ingresar (к доплате; можно разбить на 60/40).
Регулируется Ley 35/2006 (IRPF). Для налоговых резидентов; нерезиденты — Modelo 210.
Кто обязан подавать
- Большинство работников и пенсионеров с доходом от труда выше годового порога (зависит от числа плательщиков; пороги меняются — проверьте за нужный год).
- Те, у кого несколько плательщиков и выплаты от второго и последующих превышают установленный минимум.
- Получатели дохода от аренды, капитала, прироста или прочего сверх лимитов.
- Налоговые резиденты Испании (>183 дней в году или центр интересов); нерезиденты — Modelo 210.
NAVIРазобрать мою ситуацию и подсказать, что сделать правильно
NAVI покажет следующий шаг.
Borrador и вычеты
- Право проверить borrador и исправить данные перед подтверждением — не подтверждайте вслепую.
- Вычеты: материнство, аренда (автономные), donativos, planes de pensiones, инвалидность, ипотека (старые договоры).
- Автономные (региональные) вычеты сильно различаются по комунидадам — проверьте свою.
- Совместная или раздельная декларация (tributación conjunta/individual) — выберите выгодный вариант.
- Право на возврат переплаты НДФЛ и на разбивку доплаты 60/40.
- Живёте на Ла-Пальме: за 2026 год действует вычет 60 % налога, приходящегося на доходы, полученные на острове. Только для налоговых резидентов, которые действительно живут на острове. Окончательно вычет применяется в декларации, но с сентября 2026 года он уже учитывается и в удержаниях с зарплаты или пенсии, а у самозанятых — в квартальных авансовых платежах (pago fraccionado).
Сроки
- Кампания Renta 2025 идёт онлайн с 8 апреля по 30 июня 2026; даты каждой кампании устанавливает AEAT.
- Для декларации a ingresar с domiciliación срок короче: в кампании Renta 2025 — до 25 июня 2026.
- Если подать с результатом a ingresar после срока без предварительного требования Hacienda, применяется recargo по LGT; после требования возможны санкция и проценты.
- Для возврата AEAT обычно имеет 6 месяцев с конца срока подачи (или с даты поздней подачи); после задержки начисляются проценты.
Что подготовить
- Доступ к AEAT: Cl@ve, certificado digital или número de referencia.
- Certificados de retenciones (работа, безработица, пенсия), данные о доходах.
- Документы по вычетам: аренда, donativos, planes de pensiones, инвалидность, ипотека.
- Данные о недвижимости, банковских счетах и приросте капитала за год.
Как подать пошагово
- Зайдите в Renta Web (AEAT) через Cl@ve, certificado или número de referencia.
- Откройте borrador и проверьте все данные и плательщиков.
- Добавьте вычеты, особенно автономные (региональные) — в borrador их может не быть.
- Сравните conjunta и individual, выберите выгодный вариант.
- Подтвердите и подайте; сохраните justificante и номер декларации.
Реальное дело: можно ли обязать всех подавать Renta только через интернет
Приказ Минфина о кампании Renta 2018 (Orden HAC/277/2019) убрал бумажный вариант и обязал всех подавать декларацию IRPF электронно через интернет. Asociación Española de Asesores Fiscales оспорила это в суде. Audiencia Nacional 8 июня 2021 года в этой части жалобу отклонила. Верховный суд её решение отменил. Он указал, что art. 96.2 Ley General Tributaria даёт гражданам право общаться с налоговой электронно, но не обязанность. Министр может обязать к этому только отдельные группы — по экономическим или техническим возможностям, профессиональной занятости и т. п. (art. 14.3 Ley 39/2015), и должен эти группы определить. Приказ же распространил обязанность на всех плательщиков IRPF. Суд признал недействительными art. 9.1, 15.1 и 15.4 и disposición final primera (apartado uno) этого приказа.
Что оказалось неочевидным. Правило «подавать только онлайн» стояло в официальном приказе, и Audiencia Nacional сначала его поддержала. Но приказ не может превратить право в обязанность для всех: у человека без цифровых навыков или доступа к интернету должен оставаться законный путь подать декларацию.
Чем закончилось: жалоба ассоциации удовлетворена, названные статьи приказа 2019 года признаны недействительными; судебные расходы каждая сторона несёт сама.
Как сейчас (сверено 17.09.2026 в BOE). Решение касалось приказа о кампании 2018 года; порядок каждой кампании устанавливает новый приказ. Для Renta 2025 это Orden HAC/277/2026: borrador можно изменить, подтвердить и подать через интернет, по телефону по предварительной записи, а также в офисах AEAT по записи и в офисах, открытых автономными сообществами и муниципалитетами (art. 6.2). Телефон и офисы доступны тем, кто отвечает требованиям, опубликованным на сайте AEAT. Сроки кампании от канала не зависят.
Выше — как подать через Renta Web. Это дело о том, что интернет — не единственный законный путь к декларации.
Разобрать мою RentaЧастые ошибки
- Подтверждать borrador вслепую, теряя вычеты.
- Не учесть второго плательщика — частая причина paralela.
- Забыть автономные (региональные) вычеты.
- Пропустить срок при результате a ingresar — recargo или санкция/проценты, в зависимости от того, было ли требование Hacienda.
- Не проверить, обязаны ли вы вообще подавать в этом году.
Ошибка, paralela и исправление
- Нашли ошибку в поданной декларации — в свою пользу или против себя — исправьте её, подав autoliquidación rectificativa; если к уплате выходит больше или к возврату меньше, действует режим complementaria.
- Paralela / requerimiento от Hacienda: отвечайте в установленный срок с документами.
- При несогласии — alegaciones, затем recurso de reposición или reclamación económico-administrativa.
- Сохраняйте все justificantes и подавайте в срок — пропуск критичен.
Поможем разобрать вашу Renta
Опишите ситуацию (доходы, плательщики, аренда, вычеты, borrador): NAVI подскажет, обязаны ли вы подавать, какие вычеты применимы, как проверить borrador и что делать при paralela или ошибке.
✓ Бесплатно · ✓ Без аккаунта · ✓ Пара минут
Связанные материалы
Ключевые термины из этого гайда
Частые вопросы
Обязан ли я подавать Renta?
Зависит от дохода и числа плательщиков; пороги меняются по годам. Проверьте за нужный год — при сомнении подать безопаснее.
Что такое borrador?
Черновик декларации от AEAT по их данным; вы его проверяете, исправляете и подтверждаете — не вслепую.
Когда кампания Renta?
Для Renta 2025 интернет-подача идёт с 8 апреля по 30 июня 2026; domiciliación a ingresar заканчивается 25 июня 2026.
Как зайти в Renta Web?
Через Cl@ve, certificado digital или número de referencia.
Что такое автономные вычеты?
Региональные вычеты вашей комунидад (жильё, семья, аренда и др.); в borrador их может не быть — добавьте сами.
Результат a ingresar — можно разбить?
Да, обычно 60/40; уточните условия при подаче.
Пришла paralela — что делать?
Ответьте в срок с документами; при несогласии — alegaciones и recurso. NAVI поможет разобрать.
Я нерезидент — подаю Renta?
Нет, нерезиденты подают Modelo 210 (IRNR); Renta — для налоговых резидентов.
Официальные источники
- AEAT — campaña de la Renta
- AEAT — calendario campaña Renta 2025
- Ley 35/2006 del IRPF
- Ley 58/2003 General Tributaria
Пороги, вычеты и даты меняются по годам и комунидадам — проверьте свой случай с NAVI или в AEAT.
📩 Иностранцам забывают сообщить то, что касается их напрямую — законы, правила, новые сборы и возможности.
Мы не забудем. Оставь email — расскажем просто и на твоём языке.
Проверено командой RightNOW · История изменений
- Убрано участие в OVHcloud Startup Program; логотип OVHcloud и бейдж участия больше не показываются. Версии: EN, ES, RU, FR, RO, PT, AR, UK, DE, NL, PL
- Обновлено оформление логотипов программ в подвале сайта; текст страницы не менялся. Версии: EN, ES, RU, FR, RO, PT, AR, UK, DE, NL, PL
- В информации о Пакте ЕС об ИИ теперь указаны подписанные добровольные обязательства Pillar II и дана ссылка на список подписантов Еврокомиссии. Версии: EN, ES, RU, FR, RO, PT, AR, UK, DE, NL, PL
- В информацию о программах добавлено участие в первом направлении Пакта ЕС об ИИ. Версии: EN, ES, RU, FR, RO, PT, AR, UK, DE, NL, PL
- Добавлена информация об участии в Google for Startups Cloud Program и OVHcloud Startup Program. Версии: EN, ES, RU, FR, RO, PT, AR, UK, DE, NL, PL
- В общий футер сайта добавлены логотипы программ и сертификации. Версии: EN, ES, RU, FR, RO, PT, AR, UK, DE, NL, PL
- Переформулированы две строки о региональных вычетах: в черновике декларации (borrador) их может не быть, а не «часто нет» — закон такой частоты не устанавливает; совет проверить и добавить их остаётся. Остальную страницу в этот раз повторно не проверяли. Версии: RU, UK, EN, ES, FR, RO, PT, AR
- Правовая база, сроки и суммы перепроверены по официальным источникам. Версии: RU, UK, EN, ES, FR, RO, PT, AR
- Обновлена формулировка, общая для нескольких страниц. Версии: EN
- Разбор реального дела: что оказалось неочевидным, чем закончилось и ссылка на решение. Версии: RU, UK, EN, ES, FR, RO, PT, AR
- Внесены формулировки из более ранней языковой ревизии; заново страницу не вычитывали. Версии: RU, EN · Антон Белянский, QA контроль
- Языковая ревизия: вычитаны формулировки и термины, правки внесены. Версии: RU, EN · Антон Белянский, QA контроль
- Правовая база, сроки и суммы перепроверены по официальным источникам. Версии: RU, UK, EN, ES, FR, RO, PT, AR
- Гид расширен: новые разделы под больше реальных ситуаций. Версии: RU, UK, EN, ES, FR, RO, PT, AR
- Страница опубликована.
Это информационный материал об испанском праве, а не юридическое заключение по вашему делу. Нормы меняются, а исход зависит от ваших фактов и документов — проверьте свою ситуацию, прежде чем действовать.
Нужна защита на каждый день, а не разовая проверка?
Включено: проверка испанских документов, писем, требований и договоров до подписания, планы действий, консультация и отправка ваших претензий официальным уведомлением (burofax).