Як стати самозайнятим (autónomo) в Іспанії: реєстрація, внесок (cuota) і перші обов’язки

Що таке самозайнятість і дві реєстрації

Самозайнятий працює на себе і сам сплачує внески та податки. Потрібні ДВІ реєстрації.

Розібрати мій випадок із самозайнятістю

Податкова реєстрація (alta censal) у Hacienda (modelo 036): обираєте вид діяльності (epígrafe IAE) і податковий режим (IVA, IRPF).

Реєстрація в RETA у Seguridad Social: соціальний режим самозайнятих, звідси — щомісячний внесок (cuota).

Щомісячний внесок (cuota): перший рік зазвичай пільговий фіксований тариф (tarifa plana, 80 €/міс — сума діє, поки закон про бюджет не встановить іншу), далі — за реальним доходом (дохідні tramos, реформа RD-Ley 13/2022).

Хто може стати самозайнятим (громадяни ЄС і не-ЄС)

• Громадяни ЄС/ЄЕЗ (зокрема румуни, болгари та ін.): свобода заснування — потрібен лише NIE (через certificado de registro de ciudadano de la UE). Дозвіл на роботу не потрібен.
• Громадяни не-ЄС: потрібен статус, що дає право працювати на себе (residencia por cuenta propia або посвідка на проживання, яка дозволяє cuenta propia). Без права на роботу зареєструватися не можна.
• Студенти з не-ЄС estancia por estudios: право на cuenta propia залежить від типу навчання і сумісності; для деяких програм воно діє автоматично, в інших випадках потрібен окремий дозвіл і зазвичай діє ліміт до 30 годин.
• Неповнолітні та недієздатні особи підпадають під окремі правила.

На що ви маєте право

• Право зареєструватися як самозайнятий і законно виставляти facturas, якщо статус дає право на роботу/заснування.
• Право на tarifa plana (80 €/міс ~12 місяців, зверху додається MEI) за умови дотримання умов нової реєстрації.
• Право обирати податковий режим (IVA/IRPF), вид діяльності (epígrafe IAE) і змінювати їх через modelo 036.
• Режими IRPF: estimación directa simplificada — звичайний варіант для більшості нових autónomo (податок з реальної різниці доходів і витрат); estimación directa normal — за обороту вище встановленого порогу, а також якщо ви відмовилися від спрощеної модальності або були з неї виключені; estimación objetiva (módulos) — лише для закритого переліку видів діяльності, податок рахується за нормативами, а не за фактом.
• Внески з 2023 року рахуються від реального доходу: ви заявляєте очікуваний дохід, потрапляєте у відповідний tramo і можете міняти базу кілька разів на рік; за підсумками року TGSS звіряє заявлене з фактичним (regularización) і донараховує або повертає різницю.
• Право на bonificaciones і вирахування витрат, пов’язаних із діяльністю.
• Право на baja (зняття з реєстрації) і, за умов, на cese de actividad (допомога самозайнятого).

Терміни, які важливо знати

• Реєструватися потрібно ДО початку діяльності (alta censal — до, alta RETA — у день початку або раніше).
• Tarifa plana діє обмежений період (зазвичай 12 місяців, далі можливе продовження при низькому доході).
• Податки — квартальні: IVA (modelo 303) і IRPF (modelo 130/131) зазвичай до 20-го числа після кварталу; за 4-й квартал — до 30 січня.
• Cuota RETA списується щомісяця; прострочення швидко перетворюється на recargo і борг.

Що підготувати

• NIE і certificado digital (або Cl@ve) — для подачі онлайн.
• Іспанський банківський рахунок (IBAN) для списання cuota і податків.
• Опис діяльності → потрібний epígrafe IAE.
• Для громадян ЄС — certificado de registro de ciudadano de la UE; для не-ЄС — документ про право на cuenta propia.

Як оформити покроково

• Отримайте NIE і certificado digital/Cl@ve (громадяни ЄС — через certificado de registro UE).
• Подайте alta censal у Hacienda (modelo 036): epígrafe IAE, режим IVA/IRPF.
• Подайте alta в RETA у Seguridad Social (зазвичай через Import@ss) — у день початку діяльності або раніше.
• Оберіть cuota: tarifa plana або база за доходом; прив’яжіть IBAN.
• Налаштуйте facturas і календар квартальних декларацій (303, 130/131) — або доручіть хестору (gestor), перевіривши, що він реально подав.

Реальні історії: у що обійшлася помилка

Часті помилки

• Розпочати діяльність і виставляти facturas ДО alta — це порушення і ризик санкцій.
• Зробити alta censal, але забути alta в RETA (або навпаки).
• Обрати неправильний epígrafe IAE або податковий режим.
• Пропустити квартальні декларації (303/130) → recargos і відсотки.
• Не сплачувати cuota RETA → recargo, борг і зрештою embargo.

Борги, recargos і як реагувати

• Прострочення cuota RETA тягне за собою recargo; накопичений борг Seguridad Social може призвести до embargo рахунку.
• Борг/санкція Hacienda: перевірте повідомлення, терміни і можливість aplazamiento/fraccionamiento.
• Іноді є підстави оскаржити нарахування або recargo — перевірте процедуру і термін.
• Зберіть підтвердження alta, виписки і повідомлення — структурована позиція допомагає.

Пов’язані матеріали

Часті запитання

Офіційні джерела