Taxele lucrătorului independent (autónomo): modelo 130 (IRPF) și 303 (IVA) trimestriale în Spania
Un lucrător independent (autónomo) își plătește singur taxele, iar majoritatea declarațiilor sunt trimestriale. Cele două mari: modelo 303 (IVA/TVA) și modelo 130 (avansul de IRPF în estimación directa). Se depun de patru ori pe an, de obicei până pe 20 ale lunii următoare trimestrului (T4 până pe 30 ianuarie). Mai jos: cine ce depune, cum se calculează, termenele, rezumatele anuale (390, Renta) și ce se întâmplă dacă întârzii. Modelele obligatorii pentru regimul tău se depun chiar și pentru un trimestru „la zero”.
Ce taxe plătește lucrătorul independent (autónomo) și ce modelo
IVA (modelo 303): colectezi IVA de la clienți (repercutido) și deduci IVA pe cheltuieli (soportado), plătind diferența în fiecare trimestru. Rezumatul anual e modelo 390.
Verifică cazul meu de taxe — gratuit
IRPF (modelo 130): avansul de impozit pe venit în estimación directa, de obicei 20% din profitul net cumulat al anului, minus ce ai plătit deja și retenciones.
Módulos (estimación objetiva): în loc de 130 depui modelo 131 — un calcul fix pe „module”.
Dacă ai angajați sau plătești chirie, depui retenciones (modelo 111/115); operațiuni intra-UE, modelo 349; IRPF anual e Renta (modelo 100).
Cine ce depune
- Estimación directa (majoritatea): trimestrial modelo 303 (IVA) + modelo 130 (IRPF).
- Módulos (estimación objetiva): modelo 303 (sau echivalent) + modelo 131 în loc de 130.
- Activități scutite de IVA (unele servicii, sănătate, învățământ): poate nu depui 303, dar IRPF da — verifică epígrafe-ul tău.
- Dacă majoritatea clienților sunt firme care rețin IRPF (retención în factură), poți să nu depui modelo 130 (când ≥70% din venituri au retención).
NAVIAnalizează cazul meu de autónomo — cum mă înregistrez și plătesc corect
NAVI îți arată pașii, cuota și cum eviți recargos.
Ce poți deduce
- IVA soportado pe cheltuieli legate de activitate (bunuri, servicii, echipamente) reduce plata 303.
- Cheltuielile legate de activitate reduc baza IRPF: consumabile, gestor, software, cotizații profesionale, o parte din casă/mașină în anumite condiții.
- Dreptul de a depune o complementaria/rectificativa dacă ai greșit și de a recupera plata în plus.
- Dreptul la un aplazamiento (eșalonare) al datoriei fiscale dacă îndeplinești condițiile.
Termene: trimestre și anuale
- T1 (ian–mar): 1–20 aprilie. T2 (apr–iun): 1–20 iulie. T3 (iul–sep): 1–20 octombrie.
- T4 (oct–dec): 1–30 ianuarie. Tot în ianuarie cad rezumatele anuale: modelo 390 (IVA) și 303 pe T4.
- Renta (modelo 100, IRPF anual): de obicei aprilie–iunie în anul următor.
- Pentru debitare directă (domiciliación) termenul e de obicei cu câteva zile mai scurt — depune din timp.
Ce să pregătești
- Libros registro: facturi emise și primite, venituri și cheltuieli.
- Un certificado digital sau Cl@ve — pentru a depune în Sede AEAT.
- IVA repercutido și soportado pe trimestru; profitul net pe perioadă (pentru 130).
- Retenciones pe care clienții le-au trecut în facturile tale.
Cum depui 303 și 130
- Adună facturile trimestrului și calculează: IVA repercutido − soportado (303) și profitul net (130).
- Intră în Sede AEAT cu certificado digital/Cl@ve → alege modelo 303 → completează și depune.
- Completează modelo 130: 20% din profitul cumulat minus ce ai plătit deja și retenciones.
- Alege plata: domiciliación, NRC de la bancă sau rezultat „de rambursat/zero”.
- Păstrează justificante pentru fiecare modelo — e dovada depunerii.
Greșeli frecvente
- Să nu depui un modelo obligatoriu pentru trimestrul „la zero” — dacă se aplică regimului tău, trebuie depus oricum, altfel ești sancționat.
- Să depășești ziua de 20 → recargo și dobânzi.
- Să confunzi IVA repercutido și soportado sau să deduci IVA pe cheltuieli personale.
- Să nu depui modelo 130 când sub 70% din venituri au retención.
- Să te bazezi pe gestor fără să verifici că declarația a fost depusă (justificante).
Întârziere, recargo și cum corectezi
- Depunerea cu întârziere, dar înainte ca AEAT să ceară, dă un recargo por extemporáneo — cu cât mai repede, cu atât mai mic.
- Poți corecta o eroare: complementaria (plătești mai mult) sau rectificativa (ți se rambursează).
- Dacă nu poți plăti, ceri un aplazamiento/fraccionamiento al datoriei — verifică condițiile.
- Păstrează justificantes, libros și notificările — o poziție structurată ajută la contestarea unui recargo nedrept.
Te ajutăm cu taxele trimestriale de lucrător independent — gratuit
Descrie situația (activitatea ta, regimul, dacă ai avut venituri): NAVI îți spune ce modelo să depui (303/130/131), termenele, cum calculezi și cum eviți un recargo.
✓ Gratis · ✓ Fără cont · ✓ Câteva minute
Ghiduri conexe
Întrebări frecvente
Depun dacă nu am avut venituri în acel trimestru?
Da, dacă acel modelo este obligatoriu pentru regimul tău: rezultatul „la zero” se depune oricum. Dar 303 sau 130 pot să nu se aplice din cauza unei scutiri, a retenciones sau a epígrafe-ului — verifică întâi.
Prin ce diferă 130 de 303?
303 e IVA: repercutido minus soportado. 130 e avansul de IRPF: aproximativ 20% din profitul net cumulat.
Când sunt termenele?
Trimestre: până pe 20 aprilie, 20 iulie, 20 octombrie și 30 ianuarie (T4). În ianuarie și rezumatele anuale (390).
Sunt pe módulos — ce depun?
În loc de modelo 130 depui modelo 131, plus IVA corespunzător. Verifică dacă regimul módulos ți se potrivește.
Pot să nu depun 130?
Da, dacă ≥70% din venituri au retención de IRPF de la clienți firme. IVA (303) de obicei rămâne.
Am nevoie de gestor?
Nu e obligatoriu, dar mulți au. Dacă ai — verifică că fiecare modelo a fost depus (există justificante).
Ce fac dacă am depășit termenul?
Depune cât mai repede: recargo-ul e mai mic cu cât depui mai repede și mai mic decât dacă aștepți cererea AEAT.
Surse oficiale
📩 Străinilor li se uită să li se spună ce îi privește direct — legi, reguli, taxe noi și oportunități.
Noi nu uităm. Lasă email — îți explicăm simplu și în limba ta.
Ai nevoie de protecție zilnică, nu doar de o verificare punctuală?
Include: verificarea documentelor spaniole, scrisorilor, cererilor și contractelor înainte de semnare, Planuri de Acțiune, consultație și trimiterea reclamațiilor prin burofax.