Налоги самозанятого (autónomo): квартальные формы modelo 130 (IRPF) и 303 (IVA) в Испании
Самозанятый (autónomo) сам платит налоги, и большинство деклараций — квартальные. Главные две: modelo 303 (IVA) и modelo 130 (аванс по IRPF при estimación directa). Подаются 4 раза в год, обычно до 20-го числа после квартала (Q4 — до 30 января). Ниже: кто что подаёт, как считается, сроки, годовые сводки (390, Renta) и что будет при просрочке. Обязательные для вашего режима modelo нужно подавать, даже если квартал «нулевой».
Какие налоги платит самозанятый и какие modelo
IVA (modelo 303) — НДС: вы собираете IVA с клиентов (repercutido) и вычитаете IVA по расходам (soportado), разницу платите ежеквартально. Годовая сводка — modelo 390.
Разобрать мой случай с налогами — бесплатно
IRPF (modelo 130) — аванс по подоходному при estimación directa: обычно 20% от чистой прибыли нарастающим итогом за год, за минусом уже уплаченного и удержаний (retenciones).
Módulos (estimación objetiva): вместо 130 подаётся modelo 131 — фиксированный расчёт по «модулям».
Если есть сотрудники или платите аренду — добавляются retenciones (modelo 111/115); внутри-ЕС операции — modelo 349; годовой IRPF — Renta (modelo 100).
Кто что подаёт
- Estimación directa (большинство autónomo): ежеквартально modelo 303 (IVA) + modelo 130 (IRPF).
- Módulos (estimación objetiva): modelo 303 (или его аналог) + modelo 131 вместо 130.
- Освобождённые от IVA виды деятельности (некоторые услуги, медицина, обучение): 303 может не подаваться, но IRPF — да. Проверьте свой epígrafe.
- Если большинство ваших клиентов — компании и они удерживают IRPF (retención в factura), modelo 130 можно не подавать при выполнении условия (≥70% доходов с удержанием).
NAVIРазобрать мой случай с autónomo — как оформить и платить правильно
NAVI подскажет шаги, cuota и как не попасть на recargos.
Что вы вправе вычесть
- IVA soportado по расходам, связанным с деятельностью (товары, услуги, оборудование) — уменьшает платёж по 303.
- Расходы, связанные с деятельностью, уменьшают базу IRPF: материалы, гестор, софт, профвзносы, часть дома/машины при условиях.
- Право подать complementaria/rectificativa, если ошиблись, и вернуть переплату.
- Право на aplazamiento (рассрочку) налогового долга при выполнении условий.
Сроки: кварталы и годовые
- Q1 (янв–март): 1–20 апреля. Q2 (апр–июнь): 1–20 июля. Q3 (июль–сент): 1–20 октября.
- Q4 (окт–дек): 1–30 января. В январе же — годовые сводки: modelo 390 (IVA) и 4-й квартал 303.
- Renta (modelo 100, годовой IRPF): обычно апрель–июнь следующего года.
- Для прямого списания (domiciliación) срок обычно на несколько дней короче — подавайте заранее.
Что подготовить
- Libros registro: выставленные и полученные facturas, доходы и расходы.
- Certificado digital или Cl@ve — для подачи в Sede AEAT.
- Суммы IVA repercutido и soportado за квартал; чистую прибыль за период (для 130).
- Данные об удержаниях (retenciones), которые клиенты указали в ваших facturas.
Как подать 303 и 130
- Соберите facturas за квартал и посчитайте: IVA repercutido − soportado (для 303) и чистую прибыль (для 130).
- Зайдите в Sede AEAT с certificado digital/Cl@ve → выберите modelo 303 → заполните и отправьте.
- Заполните modelo 130: 20% от прибыли нарастающим итогом минус уплаченное и retenciones.
- Выберите оплату: списание (domiciliación), NRC из банка или результат «к возврату/нулевой».
- Сохраните justificante о подаче каждого modelo — это доказательство.
Частые ошибки
- Не подать обязательный modelo за «нулевой» квартал — если он применим к вашему режиму, подавать нужно всё равно, иначе санкция.
- Пропустить срок 20-го числа → recargo и проценты.
- Спутать IVA repercutido и soportado или вычесть IVA по личным расходам.
- Не подать modelo 130, хотя удержаний меньше 70% доходов.
- Полагаться на гестора, не проверив, что декларация реально подана (justificante).
Просрочка, recargo и как исправить
- Подача с опозданием, но до требования AEAT, даёт recargo по extemporáneo (тем меньше, чем быстрее).
- Ошибку можно исправить: declaración complementaria (доплата) или rectificativa (возврат).
- При нехватке денег можно просить aplazamiento/fraccionamiento долга — проверьте условия.
- Соберите justificantes, libros и уведомления — структурированная позиция помогает оспорить лишний recargo.
Поможем с квартальными налогами самозанятого — бесплатно
Опишите ситуацию (ваша деятельность, режим, был ли доход): NAVI подскажет, какие modelo подавать (303/130/131) и когда, как посчитать и как не попасть на recargo.
✓ Бесплатно · ✓ Без аккаунта · ✓ Пара минут
Связанные материалы
Частые вопросы
Нужно ли подавать, если за квартал не было дохода?
Да, если этот modelo обязателен для вашего режима: «нулевой» результат всё равно подаётся. Но 303 или 130 могут не применяться из-за exención, retenciones или epígrafe — это надо проверить.
Чем 130 отличается от 303?
303 — это IVA (НДС): repercutido минус soportado. 130 — аванс по IRPF (подоходному): около 20% от чистой прибыли нарастающим итогом.
Когда сроки?
Кварталы: до 20 апреля, 20 июля, 20 октября и до 30 января (Q4). В январе также годовые сводки (390).
Я на módulos — что подавать?
Вместо modelo 130 подаётся modelo 131, плюс соответствующий IVA. Проверьте, подходит ли вам режим módulos.
Можно ли не подавать 130?
Да, при условии, что ≥70% доходов идут с удержанием IRPF (retención) от клиентов-компаний. IVA (303) при этом обычно остаётся.
Нужен ли гестор?
Не обязателен, но многие берут. Если берёте — проверяйте, что каждый modelo реально подан (есть justificante).
Что если пропустил срок?
Подайте как можно скорее: recargo за просрочку тем меньше, чем раньше, и меньше, чем если ждать требования AEAT.
Официальные источники
📩 Иностранцам забывают сообщить то, что касается их напрямую — законы, правила, новые сборы и возможности.
Мы не забудем. Оставь email — расскажем просто и на твоём языке.
Нужна защита на каждый день, а не разовая проверка?
Включено: проверка испанских документов, писем, требований и договоров до подписания, планы действий, консультация и отправка ваших претензий официальным уведомлением (burofax).